出纳的岗位职责

　　武汉专业的会计培训学校小编分享了出纳的岗位职责：

　　一、办理现金收付结算业务

　　(一)严格按照有关现金管理的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核办理款项收付。对重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位审核签章，方可支付，收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。

　　(二)库存现在不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现象，更不得任意挪用现象。

　　二、登记现金日记账

　　(一)根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账，当日的收支款项当日必须入账，并结出余额，每日终了，现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，如有差错，要及时查询处理。

　　(二)出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作通讯稽核工作和会计档案保管工作。

　　三、保管库存现金和各种有价证券

　　对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人。

　　四、保管有关印章、空白收据

　　(一)出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

　　(二)对于空白收据必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

　　五、现金日常收支管理。

　　①现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。

　　②企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金，但不得从本单位的现金收入中直接支付(坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业应定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。

　　③企业从银行提取现金时，应当在取款凭证上写明具体用途，并由财会部门负责人签字盖章后，交开户银行审核后方可支取。

　　④因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他情况必须使用现金的，企业应当提出申请，经开户银行审核批准后，方可支付现金。

　　以上是武汉仁和教育小编为大家分享的出纳的岗位职责，想了解更多会计方面的资讯，请关注：武汉专业的会计培训学校：http://4734.peixun360.com/